Úvěry jsou hlavní činností OB,přinášejí rozhodující část výnosů a zisku. Patří však k rizikovým a málo likvidním aktivům. (nemožnost splatit předem, nesplacení, nedostatečné zajištění, opožděné splácení)
Formulují se úvěrové politiky, v nichž se rozhoduje o rizikových položkách úvěrového portfolia.
Stupeň rizika se vyjádřuje počtem platebně neschopných klientů a objemem úvěrů jim poskytnutých včetně dlužných úroků a dalších ztrát s tím spojených. Je určován úvěrovým rizikem, rizikem úrokových sazeb, likvidním rizikem, provozním rizikem a rizikem podvodu.
Stanovují se vlastní bankovní pravidla poskytnutí úvěru v zásadách úvěrové politiky. Obecně zvykne platit, čím vyšší bonita klienta, tím nižší může být úroková sazba.
Zásob CP:
- jsou to dlouhodobější zdroje likvidity, tvoří tzv. terciární rezervy
Náplní politiky banky v oblasti CP je:
- stanovení investičních cílů
- popis kompetencí a odpovědností
- určení druhů CP, které přicházejí v úvahu
- stanovení lhůt
- stanovení možných odchylek investiční politiky
Hmotných aktiv:
- nejnižší likvidita, protože se jedná o provozní majetek banky (budovy, PC, HIM, zařízení, bezpečnostní, automatické pokladny,...
- představují fixní náklady
- rozhodnutí o nich významně ovlivňují bankovní provoz a náklady a výnosy její činností
- tvoří v bankách obvykle 2-3% bilanční sumy banky, u průmyslových podniků je to mnohem víc
Žádné komentáře:
Okomentovat