Nejdůležitější platební podmínky

1) Hladké platby nedokumentární, kde banka provádí transfer na základě instrukcí příkazce.

2) Platby dokumentární - Akreditiv nebo dokumentární inkaso, kde banka vydává kupujícímu doklady ( faktury, osvědčení o původu, nákladní list a jíné ), které mu umožnují provedení proclení a tím možnosti nabýt práva ke zboží proclením je zboží teprve propuštěno do tzv. volného celního oběhu a kupující jim může disponovat.

3) Platby předem v celé výši nebo částečně, což má obvykle za následek poskytnutí rabatu nebo úvěr, což obvykle má za následek zvýšení kupní ceny o určitý úrok.Různé druhy platebních podmínek se mohou kombinovat


- Nejdůležitější dodací podmínky :

INCOTERMS ( International Commercial Terms ) : Představují sjednocení výkladu dodacích doložek, nemají sice povahu právní normy, ale stávají se závaznými, pokud se na ně obě strany v kupní smlouvě odvolají.Obsahují základní povinnosti kupujícího a prodávajícího.


- Nejpoužívanější dodací podmínky :

1) Ze závodu ujednané místo EXW - Ex Works ( named place )

2) Vyplacené k boku lodi ( ujednaní přístav nalodění FAS - Free Alongside Ship.

3) Vyplaceně na loď FOB - Free On Board.

4) Výlohy pojistné dopravné placeny ( ujednaný přístav nalodění CIF - Costs, Insurance, Freigh, atd ... )


Doložek je celkem 13.Tyto dodací podmínky ( nyní platné z roku 1990 ) se formulovaly prakticky od středověku rozvojem námořní dopravy.

Příkaz k úhradě

Bankovní spojení plátce a příjemce, platba z příkazu plátce.

náležitosti : a) Částka

b) Konstantní symbol : 10-ti místní znak, který vymezuje ekonomický charakter platby

c) Variabilní symbol : 10-ti místní znak, který vyznačuje číslo faktury

d) Podpis oprávněné osoby

e) Datum


- Příkaz k inkasu :

Platba z příkazu příjemce, nutná předběžná dohoda.


- Hromadný příkaz k úhradě

Platba z příkazu plátce více příjemcům.


- Hromadný příkaz k inkasu :

Opakovaně, pravidelné, stejné


- Trvalý příkaz k úhradě :

Opakovaně, pravidelné, stejné


- Trvalý příkaz k inkasu


- Šek :

Šekem dává jeho výstavce příkaz bance, aby doporučiteli šeku vyplatila částku v hotovosti.Vystavuje se na jméno jednotlivce.

Platební styk se zahraničím

Způsob placení závazku ( platební instrument ) je záležitostí dohody mezi prodávajícím a kupujícím při projednávání podmínek dodávky.Záleží zejména na vzájemné důvěře mezi oběma partnery, teprve poté na výši závazku.Pokud podnikatel nemá dostatek informací o svém partnerovy, může si obstarat u své banky ( placená služba ).


- Dále je nutné znát rizika teritoria, ve kterém se partner nachází :

1) Politická situace

2) Transferu závazků ( státní memorátum )

3) Kursová ( znehodnocení kontraktní měny )

Těmto rizikům je možno čelit volbou vhodných platebních podmínek a instrumentů a rozhodnutím, která ze stran ponese bankovní výlohy.


- Důležité pojmy :

- Devizový tuzemec :

Fyzická osoba, která má v tuzemsku trvalý pobyt a právnická osoba, která má v tuzemsku sídlo, ostatní jsou devizovými cizozemci.


- Devizové prostředky :

Peněžní prostředky v cizí měně ve formě valut ( bankovky a mince ) nebo deviz ( cizí měna na účtech u tuzemských nebo zahraničních bank ).

Bezhotovostní inkasové platby

Uskutečňuje se pomocí bank, mezi plátcem a jeho peněžním ústavem.Bezhotovosní platební styk je frekventovanější, snadnější, bezpečnější, umožňuje automatizované zpracování, ale je však časově náročnější.Podmínkou účasti bezhotovostního styku je zřízení bankovního účtu.


- Smlouva o zřízení bankovního účtu :

1) Název obchodní banky.

2) Adresa pobočky.

3) Iniciáli o klientovi.

4) Živnostencký list.

5) Výpis z obchodního rejstříku.

6) Podpisový vzor ( způsob a pověření manipulace s penězi )

7) Vyznačit druh účtu - a) Běžný

b) Sporožirový

c) Devizový, v korunách


a) Inkasní = Příkaz k inkasu : a) Jednorázový ( 1 operace )

b) Trvalý ( hromadný )


b) Úhradový = Příkaz k úhradě

Maturitní otázka číslo 20 - ekonomie

Téma :
Platební styk v podniku

- Platební styk v podniku :
Souhrnné označení různých způsobů placení a zúčtování peněžních prostředků mezi plátcem a příjemcem.Může být realizován prostřednictvím : Směnky, poštovní poukázky, převodního příkazu, splatného kupónu.Rozlišuje se platební styk hotovostní a bezhotovostní.Podnik je povinen dostát svým závazkům a vymáhat své pohledávky.Výměna peněz mezi zákazníkem a adresátem.Pomocí platebního styku se hradí závazky dodavatelům a odběratelé tak uhrazují své závazky nám.Vnitřní funkci peněz v každém státě mění jeho měnová soustava.Každý stát má určitou měnovou jednotku.

Formy platebního styku :
1) Hotovostní :
Každý přísun subjektu bez přítomnosti bank, mezi plátcem, jeho peněžním ústavem a příjemcem.Hotovostní placení ------------------ posílání peněz poštou..Peníze na účet se skládají pomocí složenky, v pobočce, která vede účet.
Výběr peněz z pokladny VPD
Příjem peněz do pokladny PPD
Poštovní poukázky - složenky typu
A - plátce v hotovosti, převod na účet
B - Plátce z účtu převod na hotovost
C - Posílání peněz mezi občany
D - Telegrafické posílání peněz
E - Styk s cizinou
Hotovostní styk je méně bezpečný, ale časově výhodnější.

Změna transferových plateb

DCa = DTA = DG = DI = 0

Potom přírůstek agregátní poptávky: DAD = c * (1 – t) * DY + c * DTR

Přírůstek rovnovážného důchodu: DY₀ = c * (1 – t) * DY + c * DTR,

kde DY₀ / DTR = c / [1 – c * (1 – t)] = a_TR, což je multiplikátor transferových plateb.

Multiplikátor transferových plateb je menší než multiplikátor vládních výdajů.

Změna v úrovni autonomních daní

DY = {- c / [1 – c * (1 – t)]} * DTA

DY₀ / DTA = - c / [1 – c * (1 – t)] = a_TA, což je daňový multiplikátor, resp. multiplikátor autonomních daní.

Porovnání multiplikátoru autonomních daní s multiplikátorem vládních výdajů:

• Změna ve vládních výdajích na zboží a služby a změna v daních má opačný účinek na úroveň rovnovážného důchodu.
• Výdajový multiplikátor pro vládní nákupy zboží a služeb je větší než daňový multiplikátor.

Vliv změn ve výši sazby důchodové daně

Změna sazby důchodové daně, její zvýšení (snížení) vede ke snížení (zvýšení) rovnovážné úrovně produkce.

Obr. str. 34

Prostředníkem

– mezi podnikem a zákazníkem na trhu spotřebního zboží je síť obchodních společností zabývající se velkoobchodním a maloobchodním prodejem tzv. odběratelé. Pro podnikatele je důležité, aby se jeho peníze zhodnocovali co nejrychleji a proto se podnik obrací na peněžní ústavy, které jsou dalším významným partnerem pro podnik.Peněžní ústavy vedou peněžní účty podnikatelů, poskytují úvěry, potřebné platby provádějí:
1) V hotovosti
2) Bez hotovostně

Platební styk je upraven „Všeobecnými obchodními podmínkami ČNB“

Placení v hotovosti - využívají podnikatelé při vyplacení mezd, prodeji zboží a poskytování služeb obyvatelstvu. K tomu využívají příjmových a výdajových pokladních dokladů, šeků, poštovních poukázek nebo pokladních složenek.Výhodou tohoto způsobu placení je, že věřitel má peníze k dispozici ihned a nepodstupuje riziko, že nedostane zaplaceno.


Bezhotovostní platební styk – se děje převodem peněz z účtu na účet, přičemž klient musí bance při uzavření smlouvy, zřízení a vedení účtu prokázat svou právní a faktickou existenci. O provedených platbách zasílá banka výpis z účtu.

Uzavření kupní smlouvy

Poptávka – je obvykle první písemností při dovozech. Obsah poptávky je obdobný jako obsah kupní smlouvy.

Kupující v poptávce požaduje zaslání vzorků, prospektů, technických výkresů apod. Prodávající reaguje na poptávku nabídku.

Objednávka – je-li kontakt mezi prodávajícím a kupujícím již dlouhodobý, bývá objednávka prvním dokladem, na jehož základě je uzavírána kupní smlouva. Objednávka musí obsahovat všechny náležitosti kupní smlouvy. Závazným potvrzením objednávky ze strany prodávajícího vzniká kupní smlouva.

Financování dovozu – většinou zahrnuje dobu od zaplacení zboží vývozci až po získání finančních prostředků jeho prodejem v tuzemsku. Proto může dovozce, pokud nemá dostatečné vlastní prostředky, použít:
1) Dodavatelský úvěr
2) Bankovní úvěr
3) Leasing

Plnění kupní smlouvy – Povinností kupujícího, která je pro něj vyplívá z kupní smlouvy, je zboží převzít a zaplatit. Další povinností kupujícího je obstarat dovozní povolení (pokud je v zemi dovozu nutné) a zařídit proclení včetně zaplacení dovozního cla. Při přejímce zboží musí dovozce zboží zkontrolovat a v případě, že je zásilka poškozena, musí nechat dopravcem potvrdit zjištěné závady na zboží, aby mohl u pojišťovny uplatnit náhradu za vzniklou škodu.


Placení – Platby v zahraničním obchodě probíhají zpravidla bezhotovostní formou prostřednictvím bank.

(DEVIZI)

FINANCOVÁNÍ DOVOZU

Zahrnuje dobu od zaplacení zboží vývozci až po získání finančních prostředků jeho prodejem v tuzemsku.

Možnosti :

ð dodavatelský úvěr

ð bankovní úvěr

ð leasing


è PLNĚNÍ KUPNÍ SMLOUVY


Povinnosti kupujícího je zboží převzít a zaplatit. Dále je povinnen obstarat dovozní povolení a zařídit proclení včetně zaplacení dovozního cla.

Při přejímce zboží zkontroluje a pokud bude zásilka poškozena, musí nechat dopravcem potvrdit zjištěné závady, aby mohl uplatnit u pojišťovny náhradu za vzniklou škodu.


PLACENÍ
Platby v zahraničním obchodě probíhají zpravidla bezhotovostní formou prostřednictvím bank.


è ČESKÝ ZAHRANIČNÍ OBCHOD

Pro ČR je zahraniční obchod významný, jelikož přírodní podmínky a geografická poloha naší země to vyžaduje. Nemáme řadu surovin, materiálů a výrobků. Rozvoj naší země je spojen s nezbytným dovozem progresivní techniky. Dále se musí zajistit prostředky na úhradu řady mezinárodních služeb (doprava, telekomunikace, bankovní služby nebo cestovní ruch).

Formy inkasa

DOKUMENTÁRNÍ AKREDITIV L/C è leter of credit

Zajišťuje vývozci zaplacení zboží, pokud vývozce splní podmínky stanovené kupujícím v akreditu a předloží včas požadované dokumenty.

Při tomto způsobu placení jsou čtyři účastníci :

ð dovozce - příkazce

ð banka otevírající akreditiv - banka dovozce

ð banka avizující akreditiv - banka vývozce

ð vývozce - beneficient

ð Průběh placení sestává ze dvou částí :

ð otevření akreditivu

ð čerpání akreditivu

/v kupní smlouvě je dohodnuta platební podmínka L/C (1)/

/dovozce dá své bance příkaz k otevření akreditivu (2)/


Otevření akreditu

PLATEBNÍ PODMÍNKY jsou ovlivněny :

ð druhem zboží

ð situací na trhu

ð vzájemnými vztahy partnerů


DOKUMENTÁRNÍ INKASO è jedná se o dokumenty :

ð obchodní faktury

ð dopravní doklady

ð pojistka

ð ostatní doklady


Průběh placení è zůčastní se čtyři subjekty :

ð vývozce

ð banka vývozce

ð banka inkasní = banka dovozce

ð dovozce