6) Přednáška: ROZVOJ BANKOVNICTVÍ

ROZVOJ BANKOVNICTVÍ

- po válce pokračoval bankovní vývoj tím, že byly zrušeny banky, které byly německé
- v říjnu 1945 došlo ke znárodnění bank, které předtím byly jako akciové společnosti
- v roce 1948 proběhla centralizace bank: Čechy – Legiobanka, Živnostenská banka
Slovensko – Tatrabanka
- pak existovaly pouze dvě banky na celém území ČSR
- fungovala ještě Poštovní spořitelna a Investiční banka a 729 Lidových družstev
- v roce 1950 vznikla SBČS (Státní banka Československa), která se stala megabankou, protože v ní byly sloučeny činnosti centrální banky a normálních (komerčních) provozoven
- počátkem 50. let došlo ke sjednocení malých peněžních ústavů pod Státní spořitelnu
- v roce 1958 do SBČS spadala i Státní spořitelna
- v roce 1958 byla částečně obnovena činnost Živnostenské banky
- v roce 1965 byla založena Československá obchodní banka jako akciová společnost, která se zabývala správou deviz a obchodním zahraničním stykem
- v letech 1968 až 1969 byla snaha o reformu bankovnictví (neúspěšná)
- v 70. a 80. letech trvalo opět období centralismu bankovnictví
- 80. léta byla obdobím plánování reformy
- k 1.1.1990 došlo k delimitaci bankovnictví, zůstala centrální banka a ostatní části se rozdělily do ostatních bank (Investiční banka, Všeobecná úvěrová banka, ……)
- prvním soukromým subjektem byla Agrobanka, vznik bank byl spojen s privatizací = proces čištění bankovního sektoru, vzniklo 63 bank, z nichž dnes existuje asi 40, zbytek se stal součástí fůzí, likvidací, konkurzů atd.
- letos (2001) proběhla konsolidace bankovního sektoru – uskutečnil se prodej většiny bank zahraničním majitelům


ÚČTOVACÍ A PLATEBNÍ STYK

- je to charakteristický prvek ve spojitosti s bankami
- je to způsob provádění konkrétní úhrady finančních závazků
- tento platební styk rozlišujeme z několika hledisek na:
• hotovostní
• bezhotovostní

• tuzemský
• zahraniční

• z impulsu věřitele
• z impulsu dlužníka

- východiska v legislativě: obchodní zákoník uvádí, že úhrada je provedena tehdy, když jsou prostředky napsány na účet věřitele
+ toto platí pouze v obchodním styku, u daní a poplatků je to odepsáním částky z účtu dlužníka

časový rozdíl


datum předložení datum splatnosti úhrada finačního závazku
platebního dokladu platebního příkazu
(1 – 2 dny předem)


- mezi klienty dvou různých bank trvá zúčtování (převod peněz) maximálně 3 dny
- mezi klienty jedné banky je zúčtování okamžité
- placení ze zahraničí: záleží na cestě – přes jaké banky platba probíhá
(je třeba vědět, ze které země peníze půjdou)

Obchodní zákoník řeší úročení prostředků na účtech:
- úročení vzniká v den uložení,
- konec úročení je 1 den před odepsání z účtu,
- určení počtu dnů v roce na 360,
- v měsíci je to 30 dnů,
- úročení začíná v případě, že banka disponuje prostředky dříve, než jsou připsány (nárok na úročení okamžikem zažádání).

Došlo ke zrušení norem zúčtovacího a platebního styku – dnes je toto řešeno případ od případu - ČNB zpracovala dokument Všeobecné obchodní podmínky, které musí banky dodržovat a na jejich základě si každá banka vytvoří své vlastní podmínky. Je to obchodní zvyklost = i soudy na toto pohlíží jako na pramen práva.

Automatizace bankovních operací
Výpočetní centrum ČNB - zjednodušení způsobu operací: údaje se zadaly pouze jednou, když nastala delimitace, tak bylo zavedeno tzv. CLEARINGOVÉ CENTRUM (CC), což je výpočetní centrum, na které jsou napojena centra ostatních bank.

dávkový systém:
I. etapa = zpracování v jednotlivých bankách, úhrady mezi klienty jedné banky a jiných bank, průměrně zpracovává clearingové centrum 750.000 dat (transakcí) denně
II. etapa = operace mezibankovního systému, uzávěrka účetního dne, zpětně operace jednotlivých center, zpětné zúčtování = kontrola

1. den = zpracování vstupních dat
2. den = zpracováním v clearingovém centru
3. den = připsání na účet (prakticky toto probíhá zrychleně pouze 1 - 2 dny)

Mohou vznikat další clearingové centra, podobně je tomu i Evropské unii. Jsou ošetřena vyhláškou č. 51, která se prolíná se Všeobecnými obchodními podmínkami. Jedno clearingové centrum spravuje ČNB.

TARGET = na něj jsou napojena clearingová centra jednotlivých zemí


Příkazy k úhradě

- když dává impuls k platbě plátce = příkazy k úhradě
- když dává impuls k platbě věřitel = příkazy k inkasu

inkasní platby, jsou výjimečný, někdo cizí disponuje s mými prostředky na účtu = je nutný smluvní vztah (smlouva), pouze v případech soudních nebo státní správy (finanční úřad, OSSZ) není nutná dohoda, všeobecně je inkasní forma platby pomalejší

Příkazy k úhradě
a) jednorázové (realizují se jedním zúčtováním)
b) trvalé (pro platby, které se ve stejných termínech i částkách opakují)

a) jednotlivé
b) hromadné


Náležitosti platebních dokladů

Povinné: bankovní spojení na plátce i příjemce (jejich čísla účtů)
číslo bankovního účtu = může mít až 6-ti místné předčíslí, 10 míst matričního čísla, doplněný o 4-místný kód banky

měna když není uvedena uvažuje se CZK

částka

datum vystavení dokladu

konstantní symbol značí charakter platby, když má na konci 8 jedná se o bezhotovostní platbu

podpis dle podpisového vzoru

Ostatní: datum splatnosti pokud toto nevyplníme, postup vychází ze Všeobecných platebních podmínek

variabilní symbol až 10-ti místný – např. čísla faktur, objednávek, atd.

specifický symbol až 10-ti místný, pro rozlišení plateb


ŠEKY

- stále se používají např. ve Francii
- mohou být pro hotovostní výběr nebo bezhotovostní platbu

- pokladní šek = pouze pro hotovostní výběr
- šeky k zúčtování = pouze pro bezhotovostní platbu
- zaručený šek = do 6.500,- Kč (provádí se kontrola krytí šeků = tzv. autorizace)
- firemní + osobní šeky (šekové knížky)
- bankovní šeky = vystavuje je banka, můžu si tím ověřit důvěryhodnost banky
- cestovní šeky = poukázky na zahraniční měnu, počítá se výhodnější kurz (kurz deviza), jsou zabezpečeny proti ztrátě, kolonka kontrasignace = kontrola

- vyhláška č. 36 zakazuje napodobování naší měny, je nutné povolení ČNB
- vyhláška č. 37 řeší, jakým způsobem se přistupuje k poškozeným, neúplným bankovkám, velkým počtům mincí, banka musí přijímat bankovky:
• u mincí mohou banky odmítnout vyšší počet mincí nad částku 100 Kč v jednom nominále,
• pokud je nominále 20,- Kč nebo 50,- Kč, tak můžou odmítnout, když je jich víc než 500 kusů
• odmítnout můžou i platbu historickými stříbrnými nebo zlatými mincemi

100 ks = balíček
10 balíčků = 1000 kusů = svazek

pokud je zbytek (útržek) bankovky větší než 75% 100% náhrady
pokud je zbytek (útržek) bankovky větší než 50% 50% náhrady
pokud je zbytek (útržek) bankovky větší než 25% 25% náhrady
pokud je zbytek (útržek) bankovky menší než 25% žádná náhrada

Obchodní zákoník

Obchodní zákoník patří k nejdůležitějším právním předpisům, jejichž prostřednictvím se uskutečňuje přechod našeho hospodářství na tržní ekonomiku. Obchodní zákoník upravuje postavení podnikatelů, obchodní závazkové vztahy mezi nimi a jiné vztahy, které s podnikáním souvisejí.


Podle obchodního zákoníku se řídí:
1) Závazkové vztahy, které vznikají mezi podnikateli a týkají se jejich podnikatelské činnosti.
2) Závazkové vztahy mezi státem nebo obcí a podnikateli, kteří svou podnikatelskou činností zabezpečují veřejné potřeby.
3) Závazkové vztahy, při kterých se smluvní strany písemně dohodly, že se budou řídit obchodním zákoníkem.


Závazkové vztahy, které jsou upraveny obchodním zákoníkem, se nazývají obchody.


Občanský zákoník

Obchodní zákoník některé vztahy související s podnikáním neupravuje. Nelze-li některé otázky související s podnikáním řešit podle ustanovení obchodního zákoníku, řeší se podle občanského zákoníku. Novelizovaný občanský zákoník upravuje ty majetkové vztahy fyzických a právnických osob a majetkové vztahy mezi fyzickými a právnickými osobami a státem, které nejsou upraveny v jiných zákonech. Některé vztahy se řídí jak obchodním, tak občanských zákoníkem. Občanský zákoník obsahuje jejich obecnou úpravu a v obchodním zákoníku jsou určité odchylky nebo specifika či doplňky.

IV. Zákon o odpovědnosti za škodu způsobenou vadou výrobku

- pokud vada výrobku způsobí škodu na zdraví či majetku, odpovídá výrobce

- definuje výrobce, vadu

- výrobce odpovídá za škodu, pokud přesáhne 5 tis. Kč, nelze se jí zprostit


V. Zákon - Obchodní zákoník

- obchodně- závazkové vztahy

- rozeznává vady:

faktické - není jakost, správné údaje

právní - zatížení právem 3. osoby

zjevné

skryté


VI. Zákon o České obchodní inspekci

- pravomoci ČOI a sankce

- dozor nad dodržováním obecně závazných právních předpisů v oblasti ochrany spotřebitele

- zda spotřebitel není klamán nepravdivými údaji


VII. Zákon České zemědělské a potravinářské inspekci

- kontroluje zemědělské a potravinářské a tabákové výrobky v celém řetězci od výroby po prodej

- hygienická nezávadnost


VIII. Občanský zákoník

- prodej zboží v obchodě

- prodej zboží na objednávku, kupní smlouva - náležitosti

Druhy podniků

- podniky dělíme podle:

1. Výkonů – patří sem podniky, které vyrábí hmotné statky, tzn. zemědělské, energetické a př. pojišťovnictví, bankovnictví, doprava, obchod
2. Velikosti – malé (do 50 zaměstnanců), stření (do 500 zaměstnanců) a velké (nad 500 zaměstnanců)
3. Hospodářských odvětví – průmyslové podniky, zemědělské podniky

Podnik a jeho právní úprava
- podnikání je upraveno následujícími právními předpisy:
1. Obchodní zákoník – upravuje postavení podnikatelů a vztahy mezi nimi
2. Občanský zákoník – pokud není daný vztah upraven v obchodním zákoníku, je upraven v občanském zákoníku
3. Další předpisy – zákon o živnosti podnikání, daňové zákony, zákoník práce

- podle obchodního zákoníku je podnikatelem (PO a FO):
a) osoba, která podniká na základě živnostních orgánů
b) osoba, která podniká na základě zvláštních předpisů
c) osoba, která provozuje zemědělskou výrobu a je zapsána do evidence samostatně hospodařících rolníků
d) osoba zapsaná do obchodního zákoníku