4.

Obrat peněžních prostředků
Cash flow
příjmy výdaje
- prodej za hotové - platby za faktury
- inkaso pohledávek - výplaty mezd a platů
- půjčky, úvěry - nákup strojů
- vklady majitelů v hotovosti - odvody daní
- splátky půjček a úvěrů
- výplata dividend

hospodářský výsledek: rozdíl výnosů a nákladů
cash flow: rozdíl příjmů a výdajů

Agregát M1 – hotovost a depozita na požádanou – sledují se v cash flow
Likvidita – schopnost podniku dostát svým závazkům:
o celková – všechna oběžná aktiva / krátkodobé závazky (včetně úvěrů)
o běžná – peněžní prostředky a pohledávky / krátkodobá pasíva (závazky)
o okamžitá – peněžní prostředky / krátkodobé závazky