Budou-li na konci období volné peněžní zdroje je nutno rozhodnout o jejich využití. Buď na BÚ nebo do termínovaných vkladů, CP, snížení zadluženosti podniku, nebo věcně investovat formou vyššího nákupu. Podnik by měl hledat takové alternativy, jež budou minimalizovat rizika a maximalizovat výnosnost.
V případě výskytu potřeby dodatečných finančních zdrojů je třeba řešit způsob jejich krytí. Buď bankovní úvěr, prodloužením doby splácení obchodních úvěrů dodavatelům případně přesunem výdajů do dalších časových období. Množství plánovaných příjmů souvisí s úvěrovou politikou
obecně: pohledávky na konci období = pohledávky na začátku + tržby – inkaso celkem
tedy příjmy příslušného období jsou rovny celkovému inkasu v tomto období
Podnik neuhrazuje pouze výdaje za materiál a suroviny, ale má výdaje různého druhu. Dělíme je na:
- běžné výdaje související s běžnou činností podniku(platby závazků dodavatelům za materiál, služby)
- fixní výdaje (úhrada mezd, pojistného, nájemného a dalších pravidelně se opakujících plateb)
- platby související s pořízením dlouhodobého majetku podniku (splátky úvěrů)
- platby spojené s dlouhodobým financováním (úroky z úvěrů, výplata dividend, podílů na zisku, zpravidla jsou sem zahrnovány i zaplacené daně)
Žádné komentáře:
Okomentovat